Dinero y Negocios · Trabajo y Profesiones · Impuestos 2026
Si trabajas como mesero, barbero, repartidor, bartender o en un hotel y recibes propinas, puedes descontar hasta US$25,000 de tus ingresos al declarar impuestos federales. El IRS confirmó en abril las reglas definitivas y amplió la lista a más de 70 ocupaciones, desde quienes sirven café hasta repartidores por aplicaciones.
Una mesera que reúna US$10,000 en propinas podría ahorrar aproximadamente US$1,200 de impuesto federal con una tasa marginal del 12%. Un barbero con US$15,000 en propinas podría ahorrar US$1,800 con la misma tasa.
El beneficio conocido como «No Tax on Tips» se aplica a los ingresos calificados de 2025, 2026, 2027 y 2028. También puede ser utilizado por trabajadores independientes, incluidos conductores y repartidores que trabajan mediante aplicaciones.
IRS 2026 · Deducción por propinas calificadas
Hasta US$25,000 de propinas que puedes deducir de tus impuestosMeseros, barberos, repartidores y decenas de profesiones adicionales ya están en la lista definitiva del IRS.
Cuánto puedes ahorrar: de US$300 a US$5,500 con las propinas
La deducción reduce la parte de tus ingresos sobre la que se calcula el impuesto federal. El ahorro se relaciona con la cantidad de propinas elegibles y el porcentaje de impuesto que corresponde a tus ingresos.
El cuadro compara seis situaciones: desde US$2,500 hasta US$25,000 de propinas anuales, con tasas marginales ilustrativas del 12% y del 22%.
Un empleado que gana US$15,000 en propinas durante el año podría descontar esos US$15,000. Si toda la deducción reduce ingresos gravados al 12%, el ahorro es US$1,800; al 22%, equivale a US$3,300.
Una diferencia importante para el bolsillo
US$25,000 es el máximo de propinas que se puede deducir en una declaración, mientras US$3,000 o US$5,500 serían ejemplos de ahorro federal al 12% o 22% si toda esa deducción se aplica a la misma tasa.
El gráfico del ahorro: cómo crece con las propinas recibidas
En estas cinco cantidades, el gráfico muestra el ahorro federal estimado al 12%. El mayor resultado del ejemplo, US$3,000, corresponde a los US$25,000 máximos permitidos.
¿En cuáles profesiones se pueden deducir las propinas?
La lista definitiva del IRS fue publicada el 10 de abril de 2026 y agrupa más de 70 ocupaciones en ocho grandes categorías: alimentación, eventos, hoteles, servicios domésticos, servicios personales, belleza, recreación y transporte.
Estos son algunos trabajos que pueden beneficiarse y sus códigos de ocupación. Los códigos aparecen en los documentos tributarios para identificar la actividad que genera las propinas.
Restaurantes y cafeterías
Meseros, bartenders, baristas, cocineros, ayudantes de cocina, lavaplatos y anfitriones de restaurantes.
Hoteles y turismo
Botones, personal de equipaje, conserjes, limpieza de habitaciones y empleados de servicios a huéspedes.
Servicios del hogar
Personal de limpieza residencial, jardineros, técnicos de mantenimiento y servicios a domicilio.
Servicios personales
Niñeras, cuidadores, fotógrafos de eventos, encargados de mascotas y floristas.
Belleza y bienestar
Barberos, estilistas, manicuristas, maquilladores, masajistas y entrenadores personales.
Transporte y entregas
Repartidores de comida y paquetes, conductores de Uber o taxi, valet parking, mudanzas y gasolineros.
La norma también alcanza a operadores de taxis acuáticos, guías turísticos, caddies de golf, empleados de estacionamiento, niñeras, fotógrafos de eventos y floristas, entre otros oficios.
Repartidores por aplicaciones: sí están incluidos
El IRS identifica el código 804 para repartidores de alimentos, compras, paquetes y otros bienes, incluidos los que trabajan a través de plataformas digitales. También reconoce el código 802 para conductores de taxi y viajes por aplicación.
Cuatro trabajadores, cuatro cantidades diferentes de propinas
Los cálculos siguientes usan 50 semanas de trabajo durante el año y una tasa federal marginal de 12%, para representar ocupaciones comunes entre trabajadores de restaurantes, belleza y reparto.
Un año con 50 semanas de trabajo y una tasa de 12%.
Un salón de barrio con clientela estable durante 50 semanas.
Trabajador de entregas que recibe gratificaciones a través de una aplicación.
Alcanza el límite máximo anual de la deducción tras 50 semanas.
Una trabajadora de restaurante que recibe US$200 semanales en propinas acumula US$10,000 en 50 semanas. En un salón de barbería, US$300 semanales representan US$15,000. Para un bartender con US$500 semanales, la suma llega a los US$25,000 que permite deducir el IRS.
Los dos miembros de una pareja también pueden recibir propinas
Si uno trabaja en restaurantes y otro conduce para una aplicación, pueden sumar propinas elegibles en una declaración conjunta. El límite total de la deducción es US$25,000 por declaración.
Cuánto tienes que recibir cada semana para acumular una gran deducción
Las cifras cambian según la jornada y el tipo de clientes. Este cuadro muestra qué ocurre al reunir US$50, US$100, US$200, US$300 o US$500 semanales en propinas durante 50 semanas:
Quien recibe US$100 semanales acumula US$5,000. Con US$500 semanales, las propinas anuales alcanzan el límite de US$25,000.
¿Qué propinas reconoce el IRS? Efectivo, tarjeta y aplicaciones
El IRS acepta gratificaciones entregadas voluntariamente por el cliente en efectivo, tarjeta de crédito, débito, cheque o aplicaciones digitales de pago. También admite propinas compartidas entre empleados mediante sistemas de reparto del establecimiento.
En los restaurantes, hay una diferencia entre una propina voluntaria y un cargo obligatorio. Si un cliente decide dejar US$20 al mesero, ese dinero puede entrar en la deducción. Si el establecimiento suma un 18% de servicio obligatorio sin opción de modificarlo, esa cantidad se trata como un cargo de servicio.
Propina que puede calificar
Una clienta paga US$60 por su cena y añade US$12 voluntariamente para el personal. Es una gratificación que puede formar parte de la deducción.
Cargo obligatorio del establecimiento
Una cuenta incluye 18% de servicio fijado por el restaurante que el cliente no puede cambiar. El importe se considera cargo de servicio.
En los establecimientos que reparten propinas entre meseros, ayudantes y bartenders, cada trabajador declara la cantidad que recibe y esa suma se integra a su propia deducción cuando cumple los requisitos.
Las dos casillas nuevas del W-2 que debes conocer en 2026
Para los ingresos de 2026, el formulario W-2 incorpora una identificación específica de las propinas. Los empleadores deben distinguir esos importes y la ocupación del trabajador.
Casilla 12 · Código TP
Indica el total de propinas declaradas al empleador durante 2026. Es la cifra que el trabajador consulta al preparar su deducción.
Casilla 14b · TTOC
Contiene el código de ocupación del IRS, como 102 para meseros, 603 para barberos o 804 para repartidores.
En el caso de trabajadores independientes, los ingresos pueden figurar en 1099-NEC, 1099-MISC o 1099-K. La ley permite la deducción a personas que trabajan por cuenta propia, hasta el ingreso neto de la actividad donde se generaron esas propinas.
Quiénes pueden usar el beneficio durante los próximos cuatro años
En 2026, el beneficio alcanza a las ocupaciones identificadas en la lista definitiva del IRS que reciben propinas calificadas.
El trabajador debe tener un número de Seguro Social válido para trabajar. Los contribuyentes casados presentan declaración conjunta para aplicar este beneficio.
En declaraciones individuales, la deducción comienza a reducirse al superar US$150,000 de ingreso bruto ajustado modificado; para matrimonios que declaran juntos, el límite inicial es US$300,000.
Los límites económicos de la deducción
Hasta US$25,000 por declaración. Al superar los ingresos establecidos, el monto deducible disminuye US$100 por cada US$1,000 de exceso.
El beneficio puede sumarse a la deducción estándar. También existe la deducción por horas extras para quienes trabajan turnos adicionales y reciben el recargo federal correspondiente.
Cómo reclamar la deducción cuando prepares los impuestos
Separa las cantidades que recibiste voluntariamente de los clientes en efectivo, tarjeta o aplicación.
La casilla 12 con código TP identifica las propinas reportadas al empleador y la casilla 14b muestra el código de ocupación.
Los importes pueden figurar en 1099-NEC, 1099-MISC o 1099-K, según el tipo de actividad y pagos recibidos.
La deducción comienza a reducirse con ingreso bruto ajustado modificado superior a US$150,000 individual o US$300,000 conjunto.
Introduce las propinas elegibles y reclama la deducción al preparar tu Formulario 1040.
Compara el impuesto antes y después de aplicar la deducción para ver el ahorro efectivo de tu declaración.
La solicitud se hace mediante el Schedule 1-A, Parte II, adjunto a la declaración federal 1040. La lista oficial de ocupaciones puede consultarse en IRS.gov/TippedOccupations.
Clave Central también publicó una guía sobre la deducción por horas extras de 2026, otra sobre cómo presentar una declaración de impuestos por primera vez y un análisis de los salarios de trabajadores en Florida.
Un ingreso cotidiano que ahora puede dejar más dinero en casa
Guarda el registro de tus propinas y comprueba el código de ocupación en el W-2 o 1099: con esos datos podrás reclamar la deducción que corresponde en tu declaración de 2026.
Fuentes oficiales: IRS, reglas definitivas del 10 de abril de 2026; IRS, lista definitiva de ocupaciones y códigos TTOC; IRS, monto máximo y condiciones de la deducción; IRS, instrucciones del W-2 de 2026, códigos TP y 14b; IRS, Schedule 1-A y declaración de 2026.
Créditos
Diez preguntas frecuentes
1. ¿Cuánto dinero puedo deducir en propinas durante 2026?
Hasta US$25,000 de propinas calificadas por declaración federal para el año tributario 2026.
2. ¿El IRS entregará US$25,000 en efectivo a los meseros?
Es una deducción de ingresos sujetos al impuesto federal, no un pago directo por esa cantidad. El ahorro depende del impuesto calculado.
3. ¿Los repartidores de Uber Eats, DoorDash y otras aplicaciones entran?
Sí. La ocupación 804 comprende repartidores por aplicaciones, entregas de comida, alimentos, paquetes y otros bienes.
4. ¿Los barberos, estilistas y manicuristas califican?
Sí. Los códigos 603 y 605 del IRS incluyen barbería, peluquería, cosmetología, manicura y pedicura.
5. ¿Se incluyen las propinas pagadas por tarjeta de crédito?
Sí. Las propinas voluntarias en efectivo, tarjeta y aplicaciones de pago pueden calificar, siempre que estén declaradas correctamente.
6. ¿Un cargo automático del 18% en el restaurante cuenta como propina?
Los cargos de servicio obligatorios no son propinas calificadas. El cliente debe poder decidir libremente su importe.
7. ¿Cuáles son los nuevos códigos del W-2 de 2026?
La casilla 12 usa TP para las propinas declaradas al empleador; la casilla 14b identifica la ocupación mediante el código TTOC.
8. ¿Un trabajador independiente puede solicitar la deducción?
Sí. Un conductor, repartidor o profesional independiente puede hacerlo si su ocupación está en la lista y la deducción no supera su ingreso neto del negocio.
9. ¿Qué pasa si gano más de US$150,000 al año?
La deducción se reduce US$100 por cada US$1,000 de ingreso bruto ajustado modificado que exceda US$150,000; para matrimonios declarando juntos el umbral es US$300,000.
10. ¿Dónde se reclama el beneficio al declarar los impuestos?
En la Parte II del Schedule 1-A, que acompaña la declaración federal del Formulario 1040.
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