Dinero y Negocios · Trabajo y Profesiones · Impuestos 2026
Si trabajaste horas extras durante 2026, el IRS puede permitirte descontar miles de dólares de tu ingreso sujeto a impuestos. Un empleado que gana US$25 por hora y trabaja diez horas extras a la semana podría deducir US$6,250 en el año.
La nueva deducción federal permite restar hasta US$12,500 por declaración individual y US$25,000 para parejas casadas que declaran juntas. Está disponible para los años tributarios de 2025 a 2028.
La norma se ha popularizado como «sin impuestos sobre las horas extras». Su ventaja está en el recargo que la ley laboral federal exige pagar por trabajar después de las 40 horas semanales. Calculamos el efecto para quienes cobran US$15, US$20, US$25 y US$30 por hora.
IRS 2026 · Deducción sobre pago adicional
Las horas extras de 2026 pueden reducir tu impuesto federalCuatro salarios, cuentas anuales y las cifras que deben aparecer en tu W-2.
Un trabajador de US$20 por hora puede deducir US$5,000
Imagina un empleado de almacén que gana US$20 por hora. Su jornada normal es de 40 horas a la semana. Cuando trabaja diez horas adicionales, su tarifa sube a US$30 por hora gracias al pago a tiempo y medio.
Los primeros US$20 son su salario regular; los US$10 adicionales son el recargo federal que puede aplicar a la deducción.
La operación que te permite calcularlo
US$20 de sueldo base × 50% de recargo = US$10 deducibles por hora extra. Con diez horas extras semanales durante 50 semanas: US$10 × 10 × 50 = US$5,000 de deducción anual.
En esas 500 horas adicionales, el trabajador habrá recibido US$15,000 en pagos por horas extras. La parte que puede deducir es US$5,000. Si su tasa marginal federal es del 12%, esa deducción equivale aproximadamente a US$600 menos de impuesto federal.
La diferencia que cambia la cuenta
De los US$15,000 cobrados por horas extras a tiempo y medio, US$5,000 corresponden al recargo federal deducible.
Hicimos las cuentas con cuatro salarios y dos jornadas
Para comparar, utilizamos empleados que trabajan 40 horas normales a la semana y 50 semanas al año. Calculamos cuánto pueden deducir si añaden cinco o diez horas extras cada semana.
Ganas US$15 por hora
Con diez horas extras semanales durante 50 semanas, puedes acumular US$3,750 de deducción y un ahorro aproximado de US$450 si tributas al 12%.
Ganas US$30 por hora
La misma jornada adicional permite deducir US$7,500, con un alivio fiscal aproximado de US$900 al 12%.
Las personas que hacen más turnos adicionales, tienen una tarifa más alta o reúnen horas extras calificadas de varios empleos pueden acumular una deducción mayor dentro de los límites anuales.
El ahorro puede duplicarse según tu tasa de impuestos
El gráfico muestra el ahorro posible al 22% para diez horas extras por semana durante 50 semanas, junto a la deducción anual que produce cada salario.
Una pareja puede sumar las horas extras de ambos
Si ambos cónyuges ganan US$25 por hora y cada uno realiza diez horas extras semanales durante 50 semanas, acumularían US$12,500 de deducción conjunta. Con una tasa marginal de 12%, el ahorro alcanzaría unos US$1,500.
La casilla nueva del W-2 que debes buscar en 2027
Cuando llegue tu documento de salarios correspondientes a 2026, busca la casilla 12, código TT. Ese dato identifica el recargo federal por horas extras que el empleador informó al IRS.
W-2 · Casilla 12 · Código TT
El importe de horas extras calificadas debe aparecer identificado con TT. Esa cifra se utiliza en la Parte III del Schedule 1-A, el anexo que acompaña el formulario 1040.
La exigencia de informar ese importe de forma separada comenzó con el año tributario 2026. Si la cantidad no aparece o está equivocada, puedes pedir al empleador un W-2c corregido.
Quienes utilizan la deducción estándar pueden reclamar también este beneficio, siempre que cumplan los requisitos correspondientes.
Quiénes pueden reclamar los US$12,500 y qué límites existen
La deducción se dirige a trabajadores cubiertos por las reglas federales de horas extras. Entre ellos puede haber empleados de fábricas, almacenes, hospitales, restaurantes, supermercados, construcción y servicios.
El recargo debe corresponder a horas extras exigidas por la Ley de Normas Justas de Trabajo (FLSA). Algunos supervisores asalariados exentos y determinados pagos por turnos extendidos derivados exclusivamente de normas estatales tienen un tratamiento distinto.
Requisitos personales
Tener un número de Seguro Social válido para trabajar, remuneración federal elegible y presentar declaración conjunta si estás casado.
Límite por ingresos
El beneficio comienza a reducirse al superar US$150,000 de ingreso bruto ajustado modificado; para matrimonios declarando juntos, US$300,000.
Por cada US$1,000 que el ingreso modificado supere el límite, la deducción se reduce US$100.
Cinco pasos para reclamar la deducción al declarar impuestos
Reúne tus recibos de nómina. Comprueba las semanas en las que trabajaste después de las 40 horas y cuánto te pagaron de recargo.
Revisa el formulario W-2. Busca la casilla 12 con el código TT que identifica el pago adicional.
Calcula el total elegible. Compara el importe recibido con los límites de US$12,500 o US$25,000.
Completa el Schedule 1-A. Declara ahí el recargo calificado junto con tu formulario 1040.
Verifica el ahorro tributario. Compara el impuesto federal de tu declaración antes y después de aplicar la deducción.
En Clave Central también calculamos cuánto rinden los sueldos de US$15 a US$30 por hora en diez ciudades. Puedes consultar además cómo preparar tu declaración de impuestos y los derechos salariales de los inmigrantes.
El esfuerzo de las horas extras también puede aliviar tus impuestos
Muchos trabajadores recurren a los turnos adicionales para cubrir la renta, las compras, las facturas de servicios y los gastos escolares. Ahora el recargo federal de esas horas puede traducirse en cientos de dólares menos de impuesto al cierre del año.
Para un empleado de US$20 por hora, diez horas adicionales cada semana pueden convertirse en una deducción anual de US$5,000. Para otro de US$30, el mismo esfuerzo puede significar una deducción de US$7,500.
Las horas adicionales generan el recargo. La casilla TT del W-2 permite llevar ese importe a la declaración y reducir el impuesto federal.
Fuentes oficiales: IRS, deducción de horas extras y límites anuales; IRS, casilla 12 del W-2 y código TT de 2026; IRS, guía tributaria de octubre de 2026 para Schedule 1-A.
Créditos
Diez preguntas frecuentes
1. ¿Cuánto permite deducir el IRS por horas extras en 2026?
Hasta US$12,500 por declaración individual y US$25,000 en una declaración conjunta de matrimonio.
2. ¿Toda la paga de horas extras es deducible?
El importe calificado es el recargo exigido por la ley federal, normalmente la mitad adicional sobre la tarifa ordinaria de una hora extra a tiempo y medio.
3. ¿Qué ahorro corresponde a alguien que gana US$20 por hora?
Con 10 horas extra semanales durante 50 semanas puede deducir US$5,000. Si ese ingreso se gravaría al 12%, el ahorro estimado es US$600.
4. ¿Dónde aparece el importe calificado en el W-2?
En la casilla 12 del W-2 de 2026, con el código TT.
5. ¿En qué formulario se reclama?
En la Parte III del Schedule 1-A, adjunto al formulario federal 1040.
6. ¿Quiénes deben declarar juntos para recibir el beneficio?
Los contribuyentes casados deben presentar declaración conjunta para solicitar la deducción.
7. ¿Se exige tener Seguro Social?
Sí. El trabajador que recibió la remuneración calificada debe tener un número de Seguro Social válido para trabajar.
8. ¿Una persona que usa la deducción estándar puede recibirla?
Sí. La deducción por horas extras se aplica junto a la deducción estándar o a las deducciones detalladas.
9. ¿Qué ingresos comienzan a reducir la deducción?
US$150,000 de ingreso bruto ajustado modificado en una declaración individual o US$300,000 en una conjunta.
10. ¿Qué hago si mi empleador olvidó declarar el recargo en el W-2?
Solicita un W-2c corregido que incluya el monto calificado en la casilla 12 con el código TT.
